Betriebliche Altersvorsorge:
Unsere Antworten auf Ihre FAQs
In welchem Alter sollte man mit einer Entgeltumwandlung beginnen?
Am besten fangen Arbeitnehmer früh an, über den Betrieb für ihr Alter zu sparen. Der Zinseszinseffekt macht aus kleinen Raten ein hübsches Kapital. Denn je früher jemand mit dem Sparen beginnt, desto mehr kommt heraus und das eben nicht nur, weil er mehr einzahlt. Entscheidend ist der Zinseszinseffekt, der auch aus kleinen monatlichen Summen schrittweise eine ansehnliche Summe macht.
(Quelle: Stiftung Warentest, „Finanztest Spezial – Altersvorsorge im Betrieb“)
Lohnt sich die Entgeltumwandlung auch wenige Jahre vor der Rente?
Ja, denn Sie profitieren auch zu diesem Zeitpunkt noch erheblich von der Steuer- und Sozialabgabenfreiheit. Die Versteuerung findet erst bei der Auszahlung im Alter statt. Aber dann ist die Steuerbelastung in der Regel deutlich niedriger. Die Stiftung Warentest hat im „Finanztest Spezial – Altersvorsorge im Betrieb“ die Entgeltumwandlung auch Arbeitnehmern über 55 Jahren empfohlen.
Hat die Entgeltumwandlung auch Nebenwirkungen?
Wenn Sie Bruttolohn in Versorgungslohn umwandeln, werden für die umgewandelten Gehaltsteile keine Beiträge zur Sozialversicherung (SV) einbehalten. Deswegen hat die Beitragsersparnis geringfügige Leistungsminderungen bei der gesetzlichen Rentenversicherung, dem Arbeitslosengeld und dem Krankengeld zur Folge.
Der Vorteil der Beitragsersparnis überwiegt jedoch deutlich diesen Nachteil. Beispiel: Bei 100 Euro Gehaltsumwandlung wird monatlich ein SV-Beitrag in Höhe von rund 20 Euro eingespart. Der Beitragsersparnis von jährlich ca. 240 Euro steht eine Minderung der gesetzlichen Rente von monatlich 1,07 Euro für jedes Jahr der Entgeltumwandlung gegenüber.
Da die Beitragsersparnis in eine attraktiv verzinste betriebliche Versorgung eingezahlt wird, erzielen Sie eine deutlich höhere Monatsrente. Das zeitlich befristete Krankengeld/Arbeitslosengeld verringert sich analog zum Umwandlungsbetrag. Die Positivwirkung eines lebenslangen zusätzlichen Rentenbezugs kompensiert dies jedoch bei weitem. Zudem fällt dies natürlich nur dann ins Gewicht, wenn überhaupt Krankengeld/Arbeitslosengeld in Anspruch genommen wird.
Sind Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung steuerpflichtig und in der Krankenversicherung der Rentner beitragspflichtig?
In der Regel sind alle Rentenleistungen, die im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung gezahlt werden, steuerpflichtig. Wie hoch Ihre Steuer im Rentenalter ausfallen wird, hängt von Ihrer persönlichen Situation im Rentenalter ab. Sofern Sie in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) pflichtversichert sind, haben Sie aus Versorgungsbezügen Beiträge in die GKV und die gesetzliche Pflegeversicherung zu leisten. Für freiwillig in der GKV Versicherte gilt das grundsätzlich auch.
Was passiert, wenn ich mir die Entgeltumwandlung nicht mehr leisten kann?
Es besteht die Möglichkeit, die Beitragszahlung im Einvernehmen mit Ihrem Arbeitgeber zu verringern oder einzustellen. Die Beiträge und Leistungen werden der neuen Situation angepasst.
Welche Möglichkeiten bestehen für mich bei langer Krankheit oder Elternzeit?
Sie können sich den Versicherungsschutz in voller Höhe erhalten, indem Sie die Beiträge aus privaten Mitteln weiterzahlen. Sie haben aber auch die Option, die Beitragszahlung für diesen Zeitraum einzustellen und den Vertrag danach unter bestimmten Voraussetzungen wieder aufleben zu lassen.
Was passiert, wenn ich aus der Firma ausscheide?
Als versicherte Person haben Sie von Beginn an einen unwiderruflichen Anspruch auf die versicherten Leistungen. Auch beim Ausscheiden bleiben Ihnen die Versorgungsansprüche gemäß der vereinbarten Versorgungszusage erhalten. Sie können den Vertrag auch privat weiterführen.
Welche Konsequenz hat eine Insolvenz meines Unternehmens, wenn ich dann ausscheide?
Ihre Versorgung bleibt davon unberührt. Durch das unwiderrufliche Bezugsrecht können die Versorgungsansprüche nicht in die Insolvenzmasse fallen. Sie können Ihren Vertrag bei einem neuen Arbeitgeber oder privat fortführen.
Kann ich die Versorgung bei einem Arbeitgeberwechsel zum neuen Arbeitgeber mitnehmen?
Sie haben einen Rechtsanspruch auf Übertragung Ihrer Direktversicherung/Pensionskasse auf den Versorgungsträger Ihres neuen Arbeitgebers. Des Weiteren besteht im Einvernehmen mit Ihrem alten und neuen Arbeitgeber die Möglichkeit, den vorhandenen Vertrag beim neuen Arbeitgeber fortzuführen.
Was passiert mit meiner Versorgung, wenn ich arbeitslos werde?
Ihre Versorgungsansprüche bleiben Ihnen gemäß Versorgungszusage erhalten. Unverfallbare Anwartschaften aus der betrieblichen Altersversorgung werden grundsätzlich nicht auf das Arbeitslosengeld II (Hartz IV) angerechnet.
Muss ich bis zum vertraglich vereinbarten Endalter bezahlen oder kann ich die verminderte Leistung früher in Anspruch nehmen?
Sie können die Leistungen früher abrufen, wenn Sie sich nach Vollendung des 62. Lebensjahres altersbedingt oder infolge voller Erwerbsminderung i. S. d. Deutschen Rentenversicherung im Ruhestand befinden. Bei einem vorgezogenen Abruf verringern sich die Leistungen. Wenn Sie länger als bis zum 67. Lebensjahr arbeiten, können Sie auch länger einzahlen und erhalten somit mehr Leistung. Ein Abruf ist flexibel ab dem 62. Lebensjahr möglich.
Wer kann Leistungen im Todesfall erhalten?
Sofern bei Ihrem Tod Leistungen fällig werden, sind in der genannten Reihenfolge widerruflich begünstigt: Ihr Ehegatte bzw. Ihr Lebenspartner in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft; falls dieser nicht vorhanden ist, Ihre kindergeldberechtigten Kinder bis zu einem bestimmten Höchstalter; falls Sie auch keine kindergeldberechtigten Kinder haben, Ihr namentlich benannter Lebensgefährte bzw. Lebenspartner einer nicht eingetragenen Lebenspartnerschaft (eheähnliche Lebensgemeinschaft).
Falls keine der vorstehenden Angehörigen vorhanden sind und eine Leistung als Sterbegeld gezahlt wird, die dem Versorgungswerk von Ihrem Arbeitgeber mit Ihrem Einvernehmen benannten Berechtigten; ansonsten Ihre gesetzlichen Erben.
Betriebliche Berufsunfähigkeitsvorsorge:
Unsere Antworten auf Ihre FAQs
Wie ist die Berufsunfähigkeit definiert?
Vollständige Berufsunfähigkeit liegt vor, wenn der Betroffene infolge Krankheit, Körperverletzung oder Kräfteverfalls, die ärztlich nachzuweisen sind, voraussichtlich sechs Monate ununterbrochen außerstande ist, seinen zuletzt ausgeübten Beruf auszuüben, so wie er ohne gesundheitliche Beeinträchtigungen ausgestaltet war.
Was ist der Unterschied zwischen konkreter und abstrakter Verweisung?
Konkrete Verweisung
Berufsunfähigkeit liegt nicht vor, wenn der Betroffene in zumutbarer Weise eine andere Tätigkeit konkret ausübt, die aufgrund seiner Ausbildung und Erfahrung ausgeübt werden kann und seiner bisherigen Lebensstellung hinsichtlich Vergütung und sozialer Wertschätzung vor Eintritt der gesundheitlichen Beeinträchtigung entspricht.
Abstrakte Verweisung
Unter der abstrakten Verweisung versteht man die Verweisung auf einen nicht ausgeübten Beruf, der nach Fähigkeiten und Kenntnissen ausgeübt werden könnte und der der bisherigen Lebensstellung entspricht.
Genügt die Vorlage eines Bescheides der gesetzlichen Rentenversicherung als Nachweis der Berufsunfähigkeit?
Die Vorlage eines Bescheides der Deutschen Rentenversicherung ist als Nachweis der Berufsunfähigkeit im Sinne der Versicherungsbedingungen nicht zwingend ausreichend. Der Versorgungsträger behält sich das Recht vor, auf deren Kosten zur Nachprüfung jederzeit sachdienliche Auskünfte eines durch den Versorgungsträger beauftragten Arztes einzuholen.
Können sonstige Ansprüche (z. B. gesetzliche Rentenversicherung, Berufsunfähigkeitsrenten anderer Versicherungsunternehmen) auf diese Leistungen angerechnet werden?
Nein, bei der Berufsunfähigkeitsvorsorge handelt es sich um eine sogenannte Summenversicherung. Das heißt, es kommt immer die tatsächlich versicherte Leistung (Rente) zur Auszahlung.
Ist die Berufsunfähigkeitsrente sozialversicherungspflichtig?
Private betriebliche Berufsunfähigkeitsvorsorge
Für Pflichtversicherte in der gesetzlichen Krankenversicherung ist die Berufsunfähigkeitsrente beitragspflichtig. Bei freiwillig Versicherten in der gesetzlichen Krankenversicherung besteht die Beitragspflicht.
Für Privatversicherte ist die Berufsunfähigkeitsrente beitragsfrei.
Betriebliche Berufsunfähigkeitsvorsorge nach §3 Nr. 63 EStG
Für Pflichtversicherte in der gesetzlichen Krankenversicherung ist die Berufsunfähigkeitsrente beitragsfrei. Bei freiwillig Versicherten in der gesetzlichen Krankenversicherung besteht die Beitragspflicht.
Für Privatversicherte ist die Berufsunfähigkeitsrente beitragsfrei.
Wie erfolgt die Besteuerung der Berufsunfähigkeitsrente?
Private betriebliche Berufsunfähigkeitsvorsorge
Die Berufsunfähigkeitsrentenzahlung wird maximal bis zum Eintritt der Regelaltersrente der versicherten Person gewährt und ist nach dem Ertragsanteil steuerpflichtig. Der individuelle Ertragsanteil ist der Tabelle im § 55 II EStDV zu entnehmen und auf die Dauer der Leistungspflicht abgestellt.
Betriebliche Berufsunfähigkeitsvorsorge nach §3 Nr. 63 EStG
In der Regel sind alle Rentenleistungen, die im Rahmen der betrieblichen Berufsunfähigkeitsvorsorge gezahlt werden, steuerpflichtig. Wie hoch Ihre Steuer bei Rentenbeginn ausfallen wird, hängt von Ihrer persönlichen Situation bei Rentenbeginn ab.
Was passiert bei Arbeitslosigkeit?
Sie haben die Möglichkeit der Weiterführung und darüber hinaus auch die Möglichkeit der befristeten Beitragsfreistellung, allerdings besteht während der Beitragsfreistellung nur Versicherungsschutz auf Basis der beitragsfreien Werte.
Findet ein Inflationsausgleich statt?
Die Überschüsse werden nach Rentenbeginn zur Leistungserhöhung verwendet.
Lassen Sie sich zu Ihrem Vorsorgeplan persönlich beraten und vereinbaren Sie einen individuellen Beratungstermin. Es lohnt sich!
Vorsorgebetreuung
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